Поиск

Черная зарплата

Плюсы и минусы зарплаты в конверте

Серая зарплата имеет свои плюсы и минусы как для работодателя, так и самого работника. Остановимся на них чуть подробнее.

Выгода работодателя очевидна. Чем меньше зарплатный фонд, тем меньше налоговых отчислений с него необходимо сделать. Прибыль становится больше, следовательно большую сумму можно потратить на развитие бизнеса и на собственные нужды.

Работники, на первый взгляд, тоже в выигрыше. Размер серой зарплаты обычно выше, чем белой на той же должности. Часть суммы, которая при полностью легальной оплате ушла бы в бюджет,  выдается на руки работнику. Это «живые» деньги, они могут быть истрачены по собственному усмотрению.

Невысокий размер официальной зарплаты выгоден и недобросовестным родителям, отчисляющим детям алименты. Средства на содержание ребенка удерживаются только из белых доходов, а неофициальная зарплата из них выпадает. Судебные приставы не могут обратить  взыскание на средства, официально нигде не фигурирующие, они полностью остаются в распоряжении плательщика алиментов.

https://youtube.com/watch?v=hB7p77pawD0

Зарплата «в конверте» имеет ряд серьезных минусов для работника:

  • в случае болезни, травмы, нетрудоспособности по иной причине, пособие будет рассчитываться именно по белой зарплате и работник получит существенно меньше, чем мог бы;
  • то же правило действует и в отношении отпускных, особенно тех работников, кому отпуск предоставляют неохотно;
  • будущая пенсия напрямую зависит от сегодняшнего заработка. Чем он выше, тем больше отчислений идет в ПФР, тем больше получит человек в старости;
  • получить кредит или визу будет затруднительно владельцам маленькой официальной зарплаты;
  • неофициальный заработок может легко стать поводом шантажа со стороны работодателя, отменяющего его при любой провинности или собственной прихоти.

○ Ответственность работодателя и работника, чем грозит такая зп?

Ищущие работу, как правило, легко соглашаются на серую и черную зарплату, что вполне объяснимо: высокооплачиваемую работу найти не так-то просто, платить налоги с доходов не очень хочется, особенно если суммы ежемесячных удержаний весьма существенны. Однако на этом плюсы такой системы оплаты труда заканчиваются.

Во-первых, неофициальная зарплата негативно влияет на размер будущей пенсии. Даже если и до возраста выхода на заслуженный отдых вам еще далеко, следует знать, что новый коэффициент, согласно которому рассчитывается пенсия, учитывает и размер официальных ежемесячных доходов.

Исходя из размера белой зарплаты рассчитываются и социальные выплаты, например, по больничному листу.

Получающий серую, а тем более черную зарплату гражданин рискует не получить кредит на выгодных условиях. А о таких специализированных и льготных кредитах, как, например, ипотека с государственной поддержкой и вовсе придется забыть.

Соглашусь, что некоторые банки выдают займы клиентам без подтверждения официального дохода, но стоит отметить, что процентная ставка по таким предложениям завышена, дабы предусмотреть возможные риски банка по невозврату такого кредита.

Еще одна особенность «цветных» зарплат состоит в том, что взыскать с работодателя долг по зарплате будет весьма затруднительно. Для того, чтобы обратиться по такому вопросу в суд и рассчитывать на взыскание реальной суммы задолженности, необходимо будет собрать массу доказательств теневых выплат.

Ну, и, наконец, ответственность за неуплату налогов при получении дохода никто не отменял. Согласно нормам налогового законодательства, лицо, получающее доход, обязано представить в ИФНС декларацию для расчета суммы налога и самостоятельной ее выплате. Ответственность здесь может быть ограничена штрафом, но само разбирательство отнимет немало времени и сил.

Ответственность работодателя при выплате своим работникам зарплаты неофициально предусмотрена как налоговым, так и уголовно-правовым законодательством. Разумеется, уголовное наказание возможно в случае сокрытия от налогообложения крупных сумм.

При получении информации о выплате сотрудникам неофициальной зарплаты, налоговики проводят налоговые проверки. Такие сведения могут поступить в ИФНС как от работников такой организации, так и при установлении фактов оплаты труда ниже МРОТ или среднеотраслевого уровня.

Не буду углубляться в порядок проведения налоговой проверки, но результаты ее могут повлечь следующие последствия:

  • Начисление невыплаченного НДФЛ за весь период его неуплаты.
  • Начисление пени и штрафов.
  • Выездные проверки правоохранительных органов.
  • Привлечение к административной или уголовной ответственности руководителя, главного бухгалтера и других ключевых лиц фирмы.

[]

Куда жаловаться

Пожаловаться на использование неофициальных схем оплаты труда можно в одну из следующих инстанций:

  1. Государственная инспекция труда (ГИТ).
  2. ФНС
  3. Прокуратура.

Указанные инстанции вправе проводить проверки организации-нарушителя, запрашивать необходимые документы и проводить другие мероприятия, необходимые для установления факта нарушения закона и привлечения виновного к ответственности.

Рекомендация! Больший эффект принесет коллективная жалоба на работодателя, поскольку будет отражать мнение сразу нескольких работников, пострадавших от его незаконных действий.

Инспекция труда

ГИТ призваны вести надзор за соблюдением трудового законодательства и защищать интересы работников. Жалобу следует направлять в территориальный отдел, после чего в течение 30 дней по ней должен быть предоставлен исчерпывающий ответ. Причем право на обращение в ГИТ имеет не только работник компании. Например, это может быть уже уволенный гражданин, которому работодатель не выплатил часть неофициальной зарплаты.

Анонимные жалобы к рассмотрению не принимаются и не могут стать основанием для проверки компании-нарушителя

Если сохранить анонимность особенно важно, следует дополнительно написать прошение о сохранении конфиденциальности (составляется в свободной форме).. Обращение в ГИТ является основанием для внеплановой проверки работодателя (ст

360 ТК РФ). Если изложенные в нем факты будут подтверждены, инспекторы могут выдать предписание об устранении нарушений, привлечь его к административной ответственности и даже приостановить деятельность компании в целом или ее отдельных подразделений. Также возможна передача собранных материалов в налоговую инспекцию и правоохранительные органы для возбуждения уголовного дела

Обращение в ГИТ является основанием для внеплановой проверки работодателя (ст. 360 ТК РФ). Если изложенные в нем факты будут подтверждены, инспекторы могут выдать предписание об устранении нарушений, привлечь его к административной ответственности и даже приостановить деятельность компании в целом или ее отдельных подразделений. Также возможна передача собранных материалов в налоговую инспекцию и правоохранительные органы для возбуждения уголовного дела.

ФНС

Налоговая инспекция обязана контролировать правомерность расчета и уплаты налогов, а основной целью работодателя, практикующего для своих сотрудников зарплату «в конверте», обычно и является уклонение от уплаты налогов. Сообщение подобных сведений в налоговую инспекцию станет основанием для проведения проверки. Тем более, что ведомство заинтересовано в наказании недобросовестных работодателей для повышения собираемости налогов и улучшения статистики.

Обращаться с жалобой следует в территориальную налоговую инспекцию по месту регистрации организации. Создается специальная комиссия, которая будет проверять всю документацию организации, в том числе зарплатные ведомости, банковские выписки, а иногда и жесткие диски на компьютерах с целью подтверждения правонарушения. Результаты проверки станут основанием для привлечения нарушителя к ответственности, а также могут использоваться для обращения в суд.

Прокуратура

В обязанности Прокуратуры входит контроль соблюдения прав граждан, в том числе трудовых. Жаловаться следует в подразделение, на территории обслуживания которого зарегистрирована организация работодателя. Причем основанием может стать как сам факт выплаты черной зарплаты, так и отсутствие реакции на ранее направленные жалобы со стороны других инстанций.

Можно ли взыскать такую зарплату через суд?

В соответствии с установленными правилами каждый работодатель обязан регулярно выплачивать своим сотрудникам денежное вознаграждение за их труд. Однако в последнее время все большее количество работников стало получать заработную плату в конверте. Безусловно, такое положение вещей характеризуется наличием для подчиненных весьма неприятных последствий. Главное из них, конечно же, касается размера будущей пенсии гражданина. Чем дольше человек получает зарплату в конверте – тем дольше размер его будущего пенсионного обеспечения не подлежит увеличению.

Помимо этого, именно из-за получения неофициальной заработной платы сотрудники очень часто сталкиваются с такой серьезной проблемой, как полный отказ работодателя от исполнения его финансовых обязательств. В подобной ситуации у служащих, как правило, возникают вопросы о том, можно ли получить положенные им денежные средства в судебном порядке.

Правом на обращение в судебный орган, безусловно, обладает абсолютно каждый сотрудник, который считает, что его интересы были нарушены работодателем. Как показывает современная практика, случаи задержки или полного отказа в предоставлении заработной платы являются одними из наиболее серьезных нарушений со стороны руководителей.

Если речь идет о неполучении заработной платы в конверте, можно сказать, что отстоять свои права в судебном порядке будет достаточно сложно. Дело в том, что здесь заинтересованному лицу необходимо будет доказать тот факт, что он действительно должен получать определенную сумму регулярно, в соответствии с установленным работодателем расписанием.

Более того, очень часто получение неофициальной заработной платы предполагает полное отсутствие трудового договора, который должен иметься у служащего в соответствии с установленными правилами. В таком случае сотруднику необходимо будет дополнительно доказать и факт наличия профессиональных отношений между ним и работодателем. Для этого могут быть использованы следующие материалы:

  1. Справки о размерах доходов. Такой документ нередко требуется для его последующего предоставления в различные инстанции. В случае появления такой необходимости сотрудник всегда может обратиться к своему работодателю и заказать соответствующую справку. Если служащему удалось получить данный документ – его обязательно нужно сохранить. В будущем он сможет стать полноценным доказательством того факта, что между работодателем и его служащим действительно имеются профессиональные отношения. Более того, такой документ подтвердит и факт регулярного получения заработной платы.
  2. Ведомости на выдачу денежных средств. Такие документы нередко составляются главным бухгалтером. Они представляют собой особые бумаги, в которых указывается точная сумма получаемых сотрудником денежных средств, их назначение и т.д. Если сотрудник не трудоустроен в официальном порядке, такие документы часто составляются бухгалтером, однако руководством организации они не подписываются.
  3. Официальные показания других сотрудников, которые также обратились в судебное учреждение с целью принудительного взыскания заработной платы с работодателя. Для того чтобы подобные показания обладали полноценной правовой силой, они должны быть зафиксированы в письменной форме. Однако необходимо помнить, что они будут приняты судом, скорее всего, лишь в качестве дополнительных подтверждений.
  4. Различные фотографии или распечатки. Допустим, что сотрудник устроился на данную должность с помощью объявления, которое предварительно было размещено работодателем на известном сайте вакансий. В такой ситуации фотография данной вакансии будет являться косвенным доказательством того факта, что сотрудник должен получать регулярную заработную плату в указанном там размере.
  5. Иные подтверждения, которые могут быть расценены судебным органом как косвенные доказательства правоты истца. Например, сотрудник может представить в суд справку о среднем размере дохода в его регионе на соответствующей должности. Она будет являться своеобразным подтверждением того факта, что работодатель, скорее всего, установил на вакантной должности похожий размер регулярного оклада. В противном случае он просто бы не смог найти подходящего сотрудника.

При предъявлении всех вышеуказанных доказательств необходимо помнить, что окончательное решение относительно их весомости и целесообразности принимается только судебным учреждением. В некоторых случаях суд сможет отклонить представленные подтверждения при наличии на это соответствующих оснований.

Куда жаловаться на черную зарплату

Для начала стоит понимать, чем отличается белая и черная зарплата в конвертах. В первом случае вся заработная плата учитывается документально. Соответственно с нее удерживаются налоговые и страховые взносы. Такой работник защищен социально, его труд гарантирован государством, как и будущие социальные выплаты.

Черный вариант заработка предполагает, что налоговые и страховые взносы не удерживаются. То есть, работник на свой страх и риск осуществляет трудовую деятельность, надеясь на добросовестность работодателя. Такой вариант для сотрудника не всегда предпочтителен, поскольку он не имеет никаких гарантий. Возникает актуальный вопрос, куда жаловаться на черную или серую зарплату в конвертах.

Жалоба на работодателя в налоговую инспекцию

Для работника есть ряд основных причин, по которым он может пожаловаться на черную или серую заработную плату в конвертах:

  • отсутствие социальных выгод и гарантий своей трудовой деятельности;
  • страховые взносы не начисляются в счет будущей пенсии;
  • сложности с оформлением кредита из-за невозможности доказать уровень заработка.

В итоге жалоба в налоговую на черную зарплату в конверте вполне может стать востребованным шагом для любого сотрудника. При этом государственные органы подчеркивают, что добросовестность сотрудников в выявлении подобных ситуаций — ключ к их разрешению.

Есть несколько вариантов, по которым может подаваться жалоба:

  • подать заявление личным визитом непосредственно у начальника или в канцелярии налоговой службы;
  • подать жалобу почтой;
  • отправить сообщение на официальном сайте ФНС онлайн.

Однако каждый из подобных вариантов требует представления доказательств по факту данного правонарушения.

Серая зарплата в конвертах — судебная практика

За последнее время судебная практика по серой и черной зарплате показывает, что именно недостаточность доказательств является причиной большинства судебных решений не в пользу работников. Поэтому при написании жалобы на работодателя необходимо иметь для этого документальные основания.

Самым простым способом в этом случае станет коллективная жалоба нескольких сотрудников, или свидетельские показания. Также учитываются показатели средних доходов, соотношение с прибылью предприятия и благополучия сотрудников. Однако такие моменты считаются косвенными и судебная практика не всегда их учитывает.

Выгода работодателя

Часто работники сталкиваются с тем, что руководитель организации не заключает с ними трудовой договор, либо заключает, но не указывает в трудовом соглашении полный размер зарплаты. Второй случай происходит гораздо чаще. Такое действие выгодно работодателю, но может негативно отразиться на правах сотрудника.

Указывая в трудовом договоре только часть заработной платы, «нечистоплотные» работодатели извлекают из этого две выгоды:

  • Существенно снижают налоговое бремя, так как выплаты в Фонд социального страхования и Пенсионный фонд зависят от размера зарплаты;
  • Приобретают дополнительную возможность воздействия на сотрудника, который в случае неблагоприятных обстоятельств, либо просто по желанию руководителя может не получить «серую» часть заработной платы.

Такое оформление трудовых отношений является явным нарушением прав сотрудника и трудовых норм, однако, чтобы подтвердить такой факт, придется постараться.

Ответственность работодателя за выдачу зарплаты в конвертах

Выдавать неофициальную плату небезопасно для работодателя. За это предусмотрена административная, гражданско-правовая и уголовная ответственность. Хотя последняя применяется достаточно редко

Так же важно знать, что за задержку заработной платы руководитель тоже может понести наказание. Подробности тут: 

Уголовная ответственность за зарплату в конвертах

Ст. 199.1 УК РФ предусматривает за неуплату налогов в крупном размере:

  • штраф 100 — 300 тысяч рублей;
  • в размере заработка осужденного за период 1-2 года, иногда, применяется одновременно с лишением права занимать определенные должности или заниматься деятельностью на протяжении 1-3 лет;
  • арест до 6 месяцев;
  • лишение свободы до 2 лет.

Крупным размером считается сумма, за 3 года превысившая 5 миллионов рублей, если доля неуплаченных сборов составляет более 25%, подлежащих уплате средств, либо превышающая 15 миллионов рублей. Работодателю стоит несколько раз подумать прежде, чем выдавать зарплату в конверте, если дело касается таких огромных сумм налога. Это может закончиться для него уголовной ответственностью, когда работники решат жаловаться.

Штраф за зарплату в конверте

Штраф предусмотрен ст. 122 НК РФ — 20% от суммы невыплаченного налога, а при умышленном совершении деяния — 40%. Также на основании ст. 15.11 КоАП РФ на виновных должностных лиц может быть возложен штраф от 5 до 10 тысяч рублей.

Если зарплата в конверте куда обращаться?

Если работодатель предпочитает выдавать зарплату в конверте можно жаловаться в:

  • налоговые инспекции;
  • прокуратуру;
  • государственную трудовую инспекцию.

Жаловаться в ФНС можно устно и письменно, существуют горячие телефонные линии. Жаловаться в прокуратуру не так эффективно, поскольку они не столь заинтересованы в получении недоплаченных сборов, как налоговые инспекции. Но стоит не пренебрегать и этим вариантом, если деятельностью предприятия заинтересуется прокуратура, возможно, руководитель сам пожелает прекратить выдавать зарплату в конверте. Жаловаться в трудовые инспекции тоже весьма эффективно, так как они созданы специально для защиты прав трудящихся.

Судебная практика выдачи зарплаты в конверте

За защитой прав можно обращаться в суд с исковым заявлением. Но на практике доказать свою позицию крайне сложно. Обойтись без помощи опытного юриста тяжело. Суд будет оценивать представленные доказательства по совокупности, т.е. одного факта уличающего недобросовестного нанимателя будет мало. Немаловажны в таком деле свидетельские показания других работников. А люди редко рискуют пойти против начальства, страшась лишиться работы. Кроме того, если показания трудящихся разделятся, кто-то будет выступать в поддержку работодателя, то вероятность проигрыша дела высока. Поэтому, если вас не устраивает привычка руководства выдавать черную оплату труда, лучше жаловаться сразу, не доводя дело до суда.

Черная зарплата — куда жаловаться?

Работник имеет право указать на незаконные действия своего начальника, который выдает зарплаты в конвертах. Жаловаться можно:

  1. В трудовую инспекцию — данный орган следит за соблюдением норм закона в сфере трудовых отношений. Отправить жалобу можно заказным письмом, передать лично сотруднику или оставить на официальном сайте структуры. Представители инспекции на основании жалобы инициируют проверку и привлекут недобросовестного работодателя к ответственности.
  2. В прокуратуру по месту жительства работника или по адресу нахождения предприятия.
  3. В инспекцию Федеральной налоговой службы по месту регистрации компании-нанимателя.

Последствия для работника

Вас тоже могут привлечь к ответственности. Работодатель исполняет вашу обязанность, удерживая и перечисляя НДФЛ в бюджет. Эта обязанность считается исполненной, когда работодатель удержит НДФЛ. Если этого не произошло, вы должны сами задекларировать доход за год и заплатить с него налог. Если вы точно знаете, что официально не работаете и налоги никто никуда не платит, налоговая тоже может об этом узнать и начислить вам налог, штраф и пени.

Штраф за неуплату налога назначают по ст. 122 НК. Он составляет 20% от общей суммы налога, но вырастает до 40%, если есть умысел. Если вы точно знаете, что работодатель не платит за вас НДФЛ, но самостоятельно не подаете декларацию, это умысел на уход от налогов. Правда, налоговой нужно будет это доказать.

За непредставление налоговой декларации вам грозит отдельный штраф по ст. 119 НК — от тысячи рублей до 30% от суммы по декларации. Штрафы по ст. 122 и 119 могут суммироваться.

Пример решения суда. Мужчина купил земельный участок, оформил его под индивидуальное строительство и размежевал на 99 частей. Участки, которые получились в результате, он продал и получил доход. Налог с него мужчина не заплатил. Налоговая назначила ему штраф и по ст. 122, и по ст. 119 НК. Еще предложили уплатить в бюджет долг по НДФЛ и пени. А еще по земельному налогу и НДС. Общий штраф составил около миллиона рублей, в бюджет пришлось заплатить примерно 2 млн рублей налогов и 500 тысяч пени.

Чтобы избежать штрафов от налоговой, задекларируйте доход. До 30 апреля в налоговую нужно подать декларацию о доходах за 2018 год и до 15 июля заплатить налог. Доход за предыдущие периоды так просто не легализовать — все равно придется платить штраф.

Уголовная ответственность вам не грозит, если вы зарабатываете 15 или даже 50 тысяч рублей в месяц. Чтобы ответственность наступила, физлица должны задолжать государству не меньше 900 тысяч рублей налогов за три года. Это возможно, если стабильно зарабатывать около 200 тысяч рублей в месяц, не декларировать их и не платить с них налогов.

За незаконное ведение предпринимательской деятельности предусмотрен административный штраф — от 500 рублей до 2 тысяч. Однако при ярко выраженном трудовом характере отношений человека и организации такой штраф никогда не выпишут.

Какие существуют виды зарплат: белая, серая, черная

Чтобы максимально точно понять разницу между всеми вышеперечисленными способами выплат, необходимо изучить отдельно каждый из них. Белая зарплата – это официально подтвержденный доход, отражающийся в бухгалтерских отчетах и трудовом договоре работника. На ее основании делаются следующие отчисления:

  • НДФЛ, размер которого для резидентов страны составляет 13%. НДФЛ выплачивает сам работник, но всеми перечислениями занимается бухгалтерия;
  • ЕСН: величина равна 26% от зарплаты. Его выплачивает только организация;
  • За счет работодателя: ФСС, ФОМС, ПФР. Их размер зависит от используемой тарифной ставки.

Рассмотрим все виды отчислений на конкретном примере:

Сазонов В.И. работает в ООО «БелПлюс» системным администратором, его зарплата составляет 50 000 руб. Из его зарплаты удерживается НДФЛ 13%, что равно 6 500 руб. Далее проводятся другие отчисления: 22% – в ПФР на страховую и накопительную части, 0,2% – в ФСС, 5,1% – в ФОМС. Итого из зарплаты Сазонова В.И. удержаны следующие суммы:

  • ПФР – 11 000 руб.;
  • ФСС на случай нетрудоспособности – 1450 руб.;
  • ФСС при 1 классе травматизма – 100 руб.;
  • ФОМС – 2550 руб.

Черная зарплата, в отличие от белой, характеризуется тем, что при приеме на работу отсутствует официальное оформление: не заключается трудовой договор и не заполняется трудовая книжка. Зарплата отдается только в конверте, т.к. сведения о ней в бухгалтерских документах отсутствуют, а организация, как правило, ведет двойную бухгалтерию и оплата труда производится из неучтенных доходов.

Чаще всего выплату черных зарплат практикуют компании, работающие в торговой, риелторской или туристической сфере. Для работников плюсы неофициального трудоустройства весьма туманны, а вот минусов вполне достаточно:

  • Некоторые предприятия практикую такую схему: при приеме на работу назначают «испытательный срок» на 1 месяц, затем «увольняют» сотрудника с устной формулировкой «не подходите», не выплатив ему зарплату. Гражданам необходимо знать, что даже при трудоустройстве с испытательным сроком должен заключаться трудовой договор с соответствующей пометкой в нем;
  • Работники, получающие черную зарплату, полностью лишены права на получение пособия по временной нетрудоспособности, декретных выплат и иных социальных гарантий, потому как они полагаются только тем, кто трудоустроен официально;
  • Для получения кредита или ипотеки в банках обязательно требуется официальное подтверждение дохода, которое в данном случае невозможно. В кредитовании с высокой вероятностью может быть отказано даже при наличии безупречной кредитной истории;
  • Граждане, получавшие всю жизнь только черную зарплату, могут рассчитывать лишь на минимальный размер пенсии по старости.

Что касается серой зарплаты, то она сочетает в себе признаки белых и черных выплат: часть денег работнику перечисляется официально и подтверждается в бухгалтерских документах, а часть отдается лично на руки в конверте.

Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий