Поиск

Задолженность по лизинговым платежам

Это навсегда?

Если лизингополучатель перестает платить через два месяца после заключения договора, если автомобиль пришлось искать по всем дорогам страны, а владелец бизнеса не реагировал на уведомления и звонки, то вряд ли эта компания может рассчитывать на продолжение сотрудничества в сфере лизинга. Причем, не только с обманутой лизинговой компанией, имейте в виду.

А вот если случился форс-мажор и лизингополучатель своевременно уведомил об этом лизинговую компанию, выработал с ней план погашения задолженности, попросил о реструктуризации платежей и, главное, выполнил в итоге все обязательства, то его шансы на заключение договора лизинга в дальнейшем достаточно высоки. Более либеральными в этом случае оказываются, как и ожидалось, небольшие региональные компании. Подробнее об этом — в материале «Преимущества работы с региональными лизинговыми компаниями».

Но, с кем бы вы не работали и какое бы имущество не приобретали в финансовую аренду — будьте ответственным лизингополучателем. Это выгоднее.

Учет у лизингодателя

Рассмотрим подробнее лизинг в проводках у лизингодателя.

ООО «Спуск» передало ООО «Техник» от по договору № 25 от 01.01.2019 в лизинг гидроэлектростанцию А187 первоначальной стоимостью 1 296 000 рублей, в том числе НДС 216 000 рублей. Общий срок аренды составляет 36 месяцев. Ежемесячный платеж равен 36 000 рублей, в том числе НДС 6 000 рублей. Через три года оборудование выкупается лизингополучателем за 20 000 рублей. Выкупная стоимость входит в ежемесячные платежи ООО «Техник».

Гидроэлектростанция А187 стоит на балансе у лизингодателя, срок полезного использования — 46 месяцев. Амортизация на гидроэлектростанцию А187 начисляется линейным способом. За месяц амортизация равна  23 478,26 рубля (1 080 000 / 46).

Дебет 08 Кредит 60 — 1 080 000  — поступило оборудование в ООО «Спуск»

Дебет 19 Кредит 60 — 216 000 — выделен НДС

Дебет 03 Кредит 08 — 1 080 000 — принята к учету гидроэлектростанция А187

Дебет 68 Кредит 19 — 216 000 — НДС взят к вычету

Дебет 03 субсчет «МЦ, предоставленные во временное пользование» Кредит 03 субсчет «МЦ в организации» — 1 080 000 — оборудование передано ООО «Техник»

Дебет 20 Кредит 02 — 23 478,26 — бухгалтер ООО «Спутник» начислил амортизацию (данную проводку ООО «Спутник» будет делать ежемесячно)

Дебет 51 Кредит 62 — 36 000 — поступил платеж от ООО «Техник»

Дебет 62 Кредит 90 — 36 000 — бухгалтер ООО «Техник» отразил выручку по платежу за пользование промышленным оборудованием (данную проводку ООО «Спутник» будет делать ежемесячно)

Дебет 90.03 Кредит 68 — 6 000 — начислен НДС (данную проводку ООО «Спутник» будет делать ежемесячно)

Дебет 01 Кредит 03 субсчет «МЦ, предоставленные во временное пользование» — 1 080 000 — списана первоначальная стоимость гидроэлектростанции А187 при передаче ее в собственность ООО «Техник»

Дебет 02 Кредит 01 — 845 217,36 (23 478,26 х 36 мес.) — списана начисленная амортизация по гидроэлектростанции А187

Дебет 91.02 Кредит 01 — 234 782,64 (1 080 000 — 845 217,36) — списана остаточная стоимость гидроэлектростанции А187

Дебет 62 Кредит 91.01 — 20 000 — учтен доход (выкупная стоимость)

Дебет 91.02 Кредит 68 — 3 333,34 — начислен НДС с выкупной стоимости гидроэлектростанции А187

Как видно из примеров, проводки зависят от многих нюансов договора лизинга. На учет влияет срок договора, порядок выкупа имущества, право собственности на предмет лизинга. Используйте данные примеры в качестве шпаргалки, и ваш учет будет соответствовать всем канонам законодательства.

Или изъятие техники

Ряд компаний практикуют изъятие техники до расторжения договора. С одной стороны, как говорят на условиях анонимности представители лизинговых компаний, это является хорошим стимулом для конструктивного диалога с лизингополучателем. С другой — в случае предстоящего дефолта клиента компания сохраняет предмет лизинга. Наконец, надо не забывать о случаях мошенничества: за годы практики лизинговая отрасль накопила печальный опыт пропажи предмета лизинга после двух—трех платежей.

Но изъятие характерно скорее для сегмента автомобилей и спецтехники. В случае с промышленным оборудованием компании делают акцент на компенсацию финансовых потерь. Подробнее об этом читайте в интервью Михаила Цыганкова:

Михаил Цыганков: Мы не станем забирать ваш станок!

Почему лизинговой компании станок не нужен, кто является идеальным клиентом и по каким критериям его оценивают?
Об этом корреспондент All-Leasing Татьяна Тибурская беседует с Михаилом Цыганковым, генеральным директором Объединенной лизинговой компании.

Как избежать изъятия имущества, приобретенного в лизинг?

График регулярных лизинговых платежей устанавливается еще на этапе подписания договора, поэтому лизингополучатель знает — когда и сколько ему нужно заплатить. Если есть хоть малейший риск просрочки обязательного лизингового платежа, лучше сразу уведомить об этом компанию-лизингодателя. Это не только поможет построить доверительные отношения между участниками сделки, но и позволит найти оптимальное решение, которое устроит обе стороны.

Чаще всего лизингодатели идут на встречу своим клиентам, столкнувшимся с трудностями, и предлагают несколько вариантов решения проблемы. Для каждого такого лизингополучателя разрабатывается персональный план, который позволит стабилизировать ситуацию с платежеспособностью лизингополучателя. При этом учитываются особенности его бизнеса и специфика финансовых проблем.

Исходя из конкретной ситуации, лизингодатель может предложить следующие варианты решений:

  • Изменить график платежей. К примеру, лизингополучатель вносил платежи в начале месяца, а теперь у него есть достаточно финансов только в последних числах. Чтобы облегчить финансовую нагрузку на бюджет клиента, лизинговая организация может сделать график более комфортным.
  • Увеличить размер выкупного платежа. Это позволит уменьшить размер регулярных лизинговых платежей и поможет выйти из временных финансовых затруднений в критический для компании период.
  • Продлить срок сделки. За счет увеличения срока размер регулярных платежей по лизингу уменьшится, и лизингополучателю будет намного удобнее выплачивать сумму.

Обзор документа

Первая и апелляционная инстанции посчитали, что лизингополучатель не должен вносить лизинговые платежи за период, когда он не мог пользоваться предметом лизинга в связи с его изъятием лизингодателем. По мнению судов, иное противоречит общим принципам аренды, содержащимся в ГК РФ. А именно: плата вносится за пользование имуществом.

Суд округа с такими выводами не согласился, указав следующее.

В силу Закона о лизинге размер, способ осуществления и периодичность лизинговых платежей определяются договором лизинга. Обязательства лизингополучателя по внесению лизинговых платежей наступают с момента начала использования им предмета лизинга, если иное не предусмотрено договором.

В спорном случае договором лизинга как раз предусматривалось иное.

В частности, устанавливалось, что лизингополучатель обязан вносить лизинговые платежи в размерах и в сроки, установленные графиком. Т. е. внесение этих платежей не связывалось с моментом начала использования лизингополучателем предмета лизинга.

Также предусматривалось, что при наличии у лизингополучателя просрочки лизингодатель вправе лишить его возможности эксплуатировать предмет лизинга до момента полного погашения задолженности. А любые перерывы в эксплуатации предмета лизинга, в пользовании и (или) владении им не освобождают лизингополучателя от обязанности своевременно вносить лизинговые платежи и не дают оснований для продления договора лизинга и (или) уменьшения размера платежей.

Истребование предмета лизинга из пользования лизингополучателя соответствовало условиям договора и не освобождало лизингополучателя от лизинговых платежей до момента расторжения договора.

Суды ошибочно применили общие положения, регулирующие арендные отношения, и не применили специальные нормы, посвященные лизинговым отношениям.

Лизинговые платежи являются возмещением инвестиционных затрат лизингодателя и обязательны к уплате независимо от получения предмета лизинга во владение.

Для просмотра актуального текста документа и получения полной информации о вступлении в силу, изменениях и порядке применения документа, воспользуйтесь поиском в Интернет-версии системы ГАРАНТ:

Вам напишут

Естественно, что при нарушении договора, лизингодатель сначала напоминает о допущенном нарушении.

Тут надо иметь в виду два обстоятельства. Работа с договорами во всех, даже небольших компаниях, автоматизирована и «забыть» про ваш долг практически невозможно. Для удобства восприятия мы при опросе выделили основные этапы работы с клиентом, но на самом деле все сложнее. Вот как действует одна из федеральных компаний: «С 1 дня напоминаем о задолженности по электронной почте; на 7 и 14 дни направляем уведомления, подписанные руководством компании, в адрес лизингополучателя; на 21 день направляются уведомления уже Почтой России (с уведомлением о получении) всем участникам сделки (лизингополучателю и поручителям); после 30 дня передаем договор подразделению, работающему с просроченной задолженностью».

Как видите, восклицание лизингополучателя «Ой, а что ж вы не напомнили!» тут исключается.

Лизингополучатель перечислил платеж позднее установленного срока

В этом случае на стороне лизингополучателя не возникает задолженности по внесению платежей, поскольку установленную сумму лизингодатель все-таки получил. Нарушение контрагента состоит лишь в том, что он допустил просрочку внесения платежа.

К такому контрагенту можно предъявить требование о взыскании неустойки или (и) процентов за пользование чужими денежными средствами.

r />

Пример из практики: поскольку лизингополучатель внес платежи по истечении установленного срока, суд взыскал с него пени за просрочку оплаты 

ООО «К.» (лизингодатель) заключило с ООО «С.» (лизингополучатель) договор лизинга, предусмотрев в нем условие о неустойке в виде пени за просрочку внесения лизинговых платежей.

Лизингополучатель несколько раз подряд не внес платежи в установленный срок. Лизингодатель начислил пени за каждый день просрочки. Впоследствии ООО «С.» перечислило сумму основного долга, однако неустойку выплачивать отказалось. По этой причине лизингодатель обратился в суд с требованием о взыскании пеней за просрочку внесения лизинговых платежей.

Суд указал, что лизингополучатель обязан перечислять лизинговые платежи в порядке и сроки, предусмотренные договором лизинга (ст. 614 ГК РФ, п. 5 ст. 15 Закона о лизинге). Поскольку ответчик нарушил сроки оплаты и так как стороны предусмотрели условие о неустойке (ст. 330 ГК РФ), суд удовлетворил требование лизингодателя (постановление ФАС Московского округа от 1 декабря 2011 г. по делу № А40-126402/10-54-802).

Скачать образец документа

Скачать в .doc/.pdfСохраните этот документ у себя в удобном формате. Это бесплатно.

                                    В _____________________ Арбитражный суд
                                    г. ____________________________________
                                    Истец: ________________________________
                                                 (полное наименование)
                                    адрес: ________________________________
                                    телефон ______________ факс ___________
                                    Ответчик: _____________________________
                                                (фамилия, имя, отчество)
                                    адрес: ________________________________
                                    телефон: ____________ факс ____________
                                    сумма иска: ___________________________
                              ИСКОВОЕ ЗАЯВЛЕНИЕ
                  о взыскании долга по лизинговым платежам
    Между  истцом  (лизингодатель)  и  ответчиком  (лизингополучатель)  был
заключен договор лизинга N __ от "___"_______ ____ г. ____________________.
                                                        (предмет лизинга)

В соответствии с условиями договора, истец обязался приобрести у указанного ответчиком лица предмет лизинга и предоставить его ответчику во временное пользование на срок ________. Передача предмета лизинга должна быть осуществлена в течение ________ дней с момента подписания договора лизинга. Уплата лизинговых платежей должна осуществляться в течение ____ по окончании каждого месяца (варианты: квартала, года), начиная с момента передачи предмета лизинга ответчику.

Предмет лизинга передан ответчику “___”_______ ____ г. Размер лизинговых платежей составляет ______ (__________) рублей за _________ в месяц (квартал, год) в том числе НДС _____ процентов. Срок осуществления первого платежа наступил “___”________ ____ г., однако до настоящего момента лизинговые платежи не осуществлялись. Общий размер долга по лизинговым платежам составляет __________ (_______________) рублей.

“___”_______ ____ г. ответчику было предъявлено требование о погашении долга по лизинговым платежам.

Ответчик наличие долга не отрицает, но добровольно задолженность не погашает.

На основании ст. 28 Федерального закона “О финансовой аренде (лизинге)” и, руководствуясь ст. ст. 125 – 126 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,

ПРОШУ:

Взыскать с ответчика в мою пользу долг по лизинговым платежам в сумме _________ (_____________) рублей.

Приложения:

копия договора лизинга;

копии документов о передаче предмета лизинга;

расчет суммы иска;

квитанция об уплате государственной пошлины;

документы, подтверждающие направление искового заявления ответчику;

копии свидетельства о государственной регистрации в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя;

доверенность или иные документы, подтверждающие полномочия на подписание искового заявления;

документы, подтверждающие соблюдение истцом претензионного или иного досудебного порядка, если он предусмотрен договором.

_____________________/____________________

М.П.

“___”_________ ____ г.

Скачать в .doc/.pdfСохраните этот документ сейчас. Пригодится.

Вы нашли то что искали?

* Нажимая на одну из этих кнопок, Вы помогаете формировать рейтинг полезности документов. Спасибо Вам!

Смежные документы

  • Заявление: образцы (Полный перечень документов)
  • Поиск по фразе «Заявление» по всему сайту
  • «Исковое заявление о взыскании долга по лизинговым платежам».doc

Документы, которые также Вас могут заинтересовать:

  • Исковое заявление о взыскании с работника задолженности в пользу работодателя
  • Исковое заявление о взыскании с поклажедателя долга по договору хранения
  • Исковое заявление о взыскании дополнительных расходов на ребенка и определении порядка их индексации
  • Исковое заявление о замене товара ненадлежащего качества
  • Исковое заявление об изменении брачного договора
  • Исковое заявление об изменении долей собственников жилого дома
  • Исковое заявление об изменении формулировки причины и даты увольнения и о взыскании среднего заработка за время вынужденного прогула
  • Исковое заявление об изменении формулировки причины увольнения и о взыскании среднего заработка за время вынужденного прогула
  • Исковое заявление об изменении соглашения об уплате алиментов
  • Исковое заявление об изъятии земельного участка у собственника в связи с его неиспользованием по целевому назначению в течение трех лет

Как компании реагируют на нарушение графика платежей

С какого дня просрочки компания начинает принимать мерыПени в каком размере предусмотрены договором за каждый день просрочки (от суммы платежа)Изъятие предмета лизинга без расторжения договораРасторжение договораВозможность дальнейшего сотрудничества
Федеральные компании
20,2%не изымается61да
1нет данныхнет данных30нет
50,2%4560да
Региональные компании
33061да
10,04–0,08%не изымаетсястараемся урегулировать вопросы без расторжения договораиндивидуальный подход
70,3%6060да
60,5%1530да
350,2%по ситуациипо ситуациииндивидуальный подход
50,3%60 дней60 днейда
30,3%3160да

ПРОШУ СУД:

  1. Отменить решение арбитражного суда г. Москвы и принять по делу новый судебный акт.
  2. Отказать Истцу – ООО «Б.» в полном объеме.
  3. Взыскать с ООО «Б.» в пользу ООО ТД «Г.» компенсацию стоимости услуг представителя в размере 25000 руб.
  4. О дате и времени судебного заседания прошу уведомлять в адрес юридического бюро «Moscow legal», г. Москва, ул. Маросейка, д. 2/15, http://msk-legal.ru

Приложение:

  1. копия доверенности;
  2. копия документа, подтверждающего отправку материалов Истцу;
  3. копии уставных документов;
  4. копия акта сверки по ООО «Р.» по лизинговым платежам;
  5. копия акта сверки по ООО «Р.» по возмещению расходов на страхование;
  6. копии платежных поручений;
  7. копия договора об оказании юридической помощи.
  8. выписка из ЕГРЮЛ (7 стр.) (http://msk-legal.ru)
Поделитесь в социальных сетях:vKontakteFacebookTwitter
Напишите комментарий

Adblock
detector