Правовая характеристика банкротства

Ликвидация

Данные процедуры позволяют постепенно свернуть деятельность фирмы-банкрота. Условно данные меры можно разделить на два подвида:

• добровольная ликвидация (под контролем кредиторов);
• принудительная (по решению суда).

В первом случае организация сворачивает свою деятельность посредством заключения мирового соглашения. Как правило, при этом кредитор получает часть имущества заемщика или какие-то иные способы урегулировать конфликт. Подобные соглашения могут быть подписаны в любое время и на любой стадии судебного процесса по банкротству.

Принудительная ликвидация подразумевает собой длительный судебный процесс, который по закону решит спор кредитора и заемщика. В данном случае будут использованы различные административные рычаги, распределение имущества между банками, более того, возможны санкции в отношении ответственных лиц.

Банкротство: общее понятие

Если рассматривать данный термин в общепринятом виде, то его значение — неплатежеспособность. Подобные ситуации возникают в момент, когда предприятие или физическое лицо не может рассчитаться со своими обязательствами в отношении банков, налоговых органов, поставщиков или других категорий кредиторов.

Впрочем, в просторечье иногда банкротом называют безработного человека, у которого закончились средства к существованию.

Общая характеристика несостоятельности (банкротства) юридического лица и стереотипы о неплатежеспособности имеют много общего. Вне экономических и юридических отношений, когда человек не имеет денежных средств или их недостаточно, чтобы расплатиться с долгами, как уже было сказано, его называют банкротом. Нормативно-правовые акты дают более подробную информацию. О ней — далее.

Банкротство (несостоятельность) юридического лица с точки зрения законодательства

Важно отметить, что данное явление нельзя описать каким-то одним нормативно-правовым актом. В Российской Федерации главным регулятором со стороны законодательства выступает Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» юридических лиц N 127-ФЗ от 2002 года

Кроме вышеописанного акта, процедура и понятие банкротства регулируются Гражданским кодексом РФ. После 127-ФЗ ГК занимает важную позицию и центральное место. Последний также регулирует несостоятельность (банкротство) юридических и физических лиц.

Кроме того, в данный список можно включить другие федеральные законы:

• Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (с изменениями и дополнениями).
• Федеральный закон от 24 июня 1999 г. N 122-ФЗ «Об особенностях несостоятельности (банкротства) субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса».
• Постановление Правительства РФ от 3 февраля 2005 г. N 52 «О регулирующем органе, осуществляющем контроль за деятельностью саморегулируемых организаций арбитражных управляющих».

Сюда же входят и многие другие ФЗ о несостоятельности (банкротстве) юридических лиц, которые применяются в соотвествии с той или иной ситуацией.

Вышеперечисленные акты включают в себя такие основные понятия, как:

• должник;
• кредитор;
• несостоятельность (банкротство) юридических лиц;
• обязательные платежи.

В качестве должника может выступать физическое лицо, индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, которые не способны погасить требования своих кредиторов по денежным обязательствам или обязательным платежам в течение срока, установленного законом о несостоятельности (банкротстве) физических лиц.

Кредитор — как правило, это юридическое лицо, в отношении которого лежит обязанность должника по оплате финансового долга.

Банкротство (несостоятельность) юридического лица признается арбитражным судом. Понимается как отсутствие у должника способности удовлетворить требования кредитора в отношении денежных обязательств.

Обязательные платежи — это налоги, пошлины, различные сборы и отчисления, например, в Пенсионный фонд или на медицинское страхование работника.

В целом правовое регулирование несостоятельности (банкротства) юридического лица представляет собой довольно сложную систему. Это переплетение множества норм права различного уровня, а также положений и статей из ГК РФ, определяющих такое явление, как несостоятельность (банкротство) юридических лиц. Кратко его объяснить практически невозможно.

Что понимать под «банкротством»?

Финансовая несостоятельность или банкротство – это невозможность физического лица, юридического лица или индивидуального предпринимателя выполнять взятые на себя финансовые обязательства. Таковыми в большинстве случаев являются кредиты, однако задолженность может возникать также и по налогам, коммунальным платежам и другим обязательствам.

Неоплаченный в установленное время долг будет увеличиваться за счет начисления дополнительной пени и различных штрафов. Физические лица могут обращаться в арбитражный суд, если их задолженность составила более 500 тысяч рублей, а для юридических лиц или индивидуальных предпринимателей данный порог равен 300 тысячам рублей. При этом последнее действие по своей задолженности должно быть совершено более чем за 90 дней до момента подачи заявления в арбитражную судебную инстанцию.

Общая характеристика процедуры банкротства подразумевает также возможность обращения в суд кредиторов или их представителей, на тех же условиях. Рассматриваться будет то заявление, которое регистрируется первым, при условии, что оно составлено правильно и к нему прилагается необходимый пакет документов.

В интернет-статьях зачастую об этом не говорится, однако помимо самого заявления с прошением признать добровольное банкротство, необходимо собрать еще немало дополнительных документов, которые нередко создают должнику массу проблем, поэтому в данном вопросе рекомендуется обращаться за помощью к профессиональным юристам.

Признаки несостоятельности (банкротства) юридического лица

За редким исключением, практически ни одно предприятие не может разориться в один миг. Прежде чем организация перейдет в стадию несостоятельности, она приобретет ряд критериев, которые в совокупности называются предбанкротным состоянием.

Формальный признак — неспособность на протяжении длительного времени рассчитаться по своим различным обязательствам. В целом их появление означает также и возбуждение судебных разбирательств.

При проведении аудита наиболее эффективно комплексное рассмотрение неформальных признаков банкротства. Часто контроль за такими тенденциями позволяет спасти предприятие не только от несостоятельности, но также и от лишних процедур, связанных с оздоровлением финансовой ситуации. Неформальные признаки можно разделить на два условных подвида:

• документарные — так или иначе связанные с финансовыми отчетами, бухгалтерией и управленческим учетом;
• косвенные — связанные непосредственно с самим руководством предприятия, моделью управления и поведением ответственных лиц.

Итак, документарные признаки — это те, которые как-то отражаются в финаносвой отчетности и в других документах предприятия. Они проявляются опять же в длительной задолженности организации перед кредиторами, а также в резких изменениях бухгалтерского баланса. Например, это может быть появление большого количества свободных средств у предприятия, резкий рост или снижение запасов, задержка заработных плат, большая дебиторская задолженность. В общем, это любые необоснованные значительные изменения, которые затрагивают финансовую составляющую организации.

Косвенные признаки несостоятельности банкротства юридического лица, как правило, являются наиболее ранними. Несостоятельность организаций начинается именно с подобных тенденций. Как было сказано выше, это в первую очередь изменение поведения руководства компании или некоторых ответственных лиц

Очень важно обратить внимание на конфликты внутри управленцев, а также на различные необоснованные нововведения (попытки спекулировать, неадекватная ценовая политика и т. д.). Если один из собственников предприятия резко продает свою долю, то это также будет являться косвенным признаком неблагоприятного положения дел

Сюда же относится резкое изменение долгосрочных планов, стратегии компании, что может послужить причиной оттока клиентов и, как следствие, финансовых трудностей, которые породят всю цепочку, вплоть до ликвидации

Если один из собственников предприятия резко продает свою долю, то это также будет являться косвенным признаком неблагоприятного положения дел. Сюда же относится резкое изменение долгосрочных планов, стратегии компании, что может послужить причиной оттока клиентов и, как следствие, финансовых трудностей, которые породят всю цепочку, вплоть до ликвидации.

Виды банкротства

Как правило, различные понятия в экономике и праве для удобства принято классифицировать. Несостоятельность (банкротство) юридических лиц делится на различные подвиды. Далее будут перечислены наиболее часто встречаемые:

• Реальное банкротство. Характеризуется невозможностью организации расплатиться по своим обязательствам в силу полученных убытков и оттока собственного и заемного капитала. Исходя из этого, ведение дел на таком предприятии становится невозможным. Далее арбитражный суд на законных основаниях объявляет такую фирму неплатежеспособной.
• Временное банкротство. Часто связано с большой дебиторской задолженностью, при которой значительная часть продукции не была оплачена, но при этом осталась ликвидной. Подобное приводит к появлению долгов перед кредиторами, а также к отражению проблем в финансовой отчетности предприятия. Подобные ситуации — не редкость, в таких случаях арбитражный суд или кредиторы могут дать дополнительное время для исполнения обязательств. Также может быть назначен сторонний управляющий или надзор за деятельностью компании. Большой процент подобных предприятий восстанавливает свою деятельность.
• Умышленное банкротство. Несет наиболее тяжкие последствия для менеджмента предприятия. Как правило, используется в целях сокрытия активов, ухода от налогов, продажи или разделения имущества, хищения и прочей незаконной деятельности. Такие процессы обычно превращаются в уголовные дела в отношении руководителей компании, а также в миллионные штрафы и запреты занимать определенные должности на продолжительное время.
• Фиктивное банкротство (несостоятельность) юридического лица. Схема схожа с предыдущим видом, но его цель — это получение наиболее выгодных условий от кредиторов, например снижение процентных ставок по кредитам или отсрочка платежа. Как и предыдущий вид несостоятельности, в большинстве случаев создает тяжкие последствия для руководителей компании, вплоть до уголовных дел и реальных тюремных сроков.

Рекомендации для юридических лиц

В случае с предпринимателями наиболее благоприятным вариантом будет не попадать в такие ситуации, когда риск для финансового состояния организации велик. Тут могут помочь комплексные меры профилактики банкротства. В первую очередь это соблюдение всех законов, здравый смысл, контроль за своими сотрудникам и отчетностью, ну и, конечно же, аудит.

Существует довольно большое количество консалтинговых и аудиторских фирм, частных специалистов, бухгалтеров-аутсорсеров, работающих удаленно или приходящих в нужное время. Данные специалисты могут не только помочь предотвратить банкротство (несостоятельность) юридического лица, но также и улучшить желаемые показатели и качество работы в целом.

Если же неблагоприятная ситуация наступила, а предприятие находится в состоянии банкротства, то лучше не затягивать процесс в поисках каких-нибудь обходных путей, а действовать добровольно. Не стоит тянуть время и обманывать кредиторов. Это только усугубит ситуацию и может добавить дополнительные проблемы, например штрафы и более серьезные санкции, вплоть до уголовного наказания.

Также, если на предприятии отсутствует штатный юрист, то следует привлечь компетентного специалиста, возможно, это сможет снизить судебные издержки, время проведения процесса, а ещё спасёт часть имущества предприятия от продажи.

Суть процесса: чего добиваются должники?

Важно сразу сделать акцент на том, что многие из должников, которые прибегают к такому варианту решения проблемы как банкротство, зачастую не понимают истинного предназначения судебного процесса. Обращаясь в арбитражный суд, не стоит надеяться, что все долги испарятся как по взмаху волшебной палочки и должник сможет продолжить жизнь, как будто и не было никаких проблем

Обращаясь в арбитражный суд, не стоит надеяться, что все долги испарятся как по взмаху волшебной палочки и должник сможет продолжить жизнь, как будто и не было никаких проблем.

Общая правовая характеристика банкротства заключается в том, что должнику помогают решить проблему скорее, реструктурировать задолженность, однако интересы кредиторов также учитываются. При этом судебное разбирательство позволяет уменьшить сумму штрафов и пени, если они чрезмерно велики. Основной долг же остается без изменений.

Если должник не в силах его погасить, то в счет долга будет изыматься имущество или же вычитаться определенная сумма из зарплаты (должнику оставляют только прожиточный минимум). Если же имущества, которое могут забрать приставы по закону, у должника нет, и на официальной работе он тоже не состоит, то от долга избавить можно, однако и здесь все далеко не просто.

На протяжении трех лет (пока не истечет срок исковой давности) на имущество наложат арест, должнику запретят выезжать за пределы страны и лишат права вождения транспортным средством. Кроме того, все доходы должника будут тщательно контролироваться, и любые поступления будут изыматься и направляться кредиторам, поэтому положительных сторон от подобной ситуации мало.

Если же к процедуре привлечь профессиональных юристов, то могут быть найдены некоторые «лазейки» в законодательстве, и последствия процесса будут уже куда более положительными.

Для физических лиц

Здесь ситуация обратная: чтобы гражданина признали банкротом, ему придется стойко защищать данную позицию в суде

Жизненые ситуации бывают разными, очень важно сохранять самообладание и порядочность, именно такой имидж поможет выиграть процесс

Закон о банкротстве физических лиц относительно новый, поэтому возможы дополнительные тяжбы и проблемы, следует обратиться к грамотным специалистам в данной сфере.

Самое главное — не следует пытаться злоупотреблять этим законом, ведь если попытка обмана откроется, то очень велик шанс лишиться имущества, репутации и даже собственной свободы.

Реорганизация

Это очень важная процедура для предприятия-должника — по сути, второе дыхание, которое может спасти деятельность организации. Состоит из двух мер: внешнее управление и санация.

Внешнее управление заключается в передаче имущества должника специально назначенному арбитражному управляющему. Процедура проводится по решению суда. Если проблемы на предприятии были связаны именно с неграмотными (а иногда и преступными) действиями высшего руководства, то внешнее управление может вывести организацию из кризиса, особенно в крупные фирмы, обладающие большим числом активов или производственных мощностей.

Санация — мера, которая заключается в дополнительном финансировании предприятия-должника. Источниками средств для оказания помощи может быть государство, сам собственник предприятия, а в некоторых случаях кредиторы. Подобные меры применяются зачастую в отношении стратегически важных для страны предприятий, например различных заводов или банков.